N2238 - Cómo comparar el IRPF del programa con el cálculo de la AEAT

El programa calcula el tipo de retención de IRPF con los datos de la ficha del trabajador, que envía al módulo de cálculo de la Agencia Tributaria. Si quieres comprobar el resultado, puedes repetir el cálculo en el módulo de la AEAT y comparar los dos tipos.

Para que la comparación sea válida, en el módulo de la AEAT tienes que introducir los mismos datos y hacer el mismo cálculo que en el programa.

En este artículo:

🔹 1. Consultar los datos que utiliza el programa para calcular la retención

🔹 2. Calcular la retención en el módulo de la AEAT

🔹 3. Comparar los resultados

🔹 4. Ejercicios con más de un cálculo de retención

1. Consultar los datos que utiliza el programa para calcular la retención

Los datos que el programa envía para el cálculo están en la solapa I.R.P.F. de la ficha del trabajador.

En el apartado Información del trabajador están los datos personales y familiares: Situación familiar, N.I.F. del cónyuge, Situación laboral, Tipo de contrato y Discapacidad, además de las casillas que hay a la derecha. Usa la barra de desplazamiento de la derecha para verlas todas.

En el apartado Datos económicos están los importes anuales: Retribuciones totales, Reducciones por irregularidad (Art. 18.2 LIRPF), Reducc. por irregularidad (Art. 18.3; Disp. 11ª y 12ª de la LIRPF), Gastos deducibles, Pensión compensatoria y Anualidades por alimentos en favor de los hijos.

El resultado del cálculo aparece en Tipo de retención calculada.

2. Calcular la retención en el módulo de la AEAT

En la página Retenciones de la sede electrónica de la Agencia Tributaria, abre el módulo de cálculo del ejercicio de la nómina, en el enlace Servicio de Cálculo de Retenciones.

En el módulo de la AEAT haz el mismo cálculo que ha hecho el programa. El módulo pide los datos del trabajador por bloques: los datos personales, los ascendientes y descendientes, y los datos económicos. Introduce en cada bloque los datos equivalentes de los apartados Información del trabajador y Datos económicos de la ficha. Si en el programa solo se ha calculado el tipo de retención, no necesitas introducir más datos.

Si en el programa se ha regularizado el tipo de retención, regularízalo también en el módulo de la AEAT, con la misma causa que figura en el campo Causa del apartado Regularizar el tipo de retención. En la regularización, el módulo pide además la información económica anterior a la regularización. Esos datos se consultan en el programa desde el enlace Ver información económica anterior a la regularización.

Con todos los datos introducidos, pulsa Resultados para obtener el tipo de retención. Si el módulo muestra errores, marca uno y pulsa Corregir para ir a la casilla que hay que revisar. El manejo del módulo está explicado en la ayuda del Servicio de Cálculo de Retenciones de la Agencia Tributaria.

3. Comparar los resultados

Compara el tipo de retención que da el módulo de la AEAT con el que aparece en Tipo de retención calculada en la ficha del trabajador. Si has introducido los mismos datos, has hecho el mismo cálculo y has usado el módulo que corresponde a la fecha de emisión de la nómina, el tipo tiene que coincidir.

Si no coincide, los motivos más habituales y cómo revisarlos están en ¿Por qué no coincide el cálculo de IRPF de un trabajador con el de la AEAT?

4. Ejercicios con más de un cálculo de retención

Cuando una norma cambia el cálculo de la retención a mitad de ejercicio, la Agencia Tributaria publica un módulo de cálculo para cada periodo, e indica en la página Retenciones las fechas a las que corresponde cada uno. El programa divide el ejercicio de la misma forma y aplica un cálculo u otro según la Fecha de emisión que se indica en la ventana Cálculo de nóminas. La comprobación tiene que hacerse en el módulo de la AEAT del mismo periodo.

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