R341 - Compras | Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios

Las adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, tienen una particularidad al registrar el asiento, ya que se anota un apunte contable a la cuenta de IVA repercutido (grupo 477) y otro apunte a la cuenta de IVA soportado (grupo 472).

Además, cuando se calcula el modelo 303, se declaran en los correspondientes apartados de IVA Devengado e IVA Deducible. 

Para que TS Delsol Reviso registre este tipo de operaciones, hay que crear un código de IVA específico para este tipo de operación. 

• Código de IVA para adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios
• Declaración de adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios en el modelo 303

Código de IVA para adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios

Para registrar adquisiciones intracomunitarias de bienes, tienes que crear el siguiente código de IVA. 

Y para registrar adquisiciones intracomunitarias de servicios, el siguiente código de IVA. 

Concretamente, estos son los campos a tener en cuenta para su correcta configuración. 

🔷 Tipo

Selecciona Inversión de Sujeto Pasivo. 

🔷 Tipo de tasa

Incluye la opción Adquisiciones intracom. bienes para las operaciones de bienes o Adquisiciones intracom. de servicios para operaciones de servicios. 

🔷 Tasa (%)

Indica el porcentaje del tipo de IVA que se aplicará en estas adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios, para el cálculo del IVA devengado e IVA deducible. 

🔷 Cuenta

Busca en tu cuadro de cuentas la cuenta contable que quieras asociar para registrar el apunte de IVA soportado (cuentas del grupo 472).

🔷 Contrapartida

Busca en tu cuadro de cuentas la cuenta contable que quieras asociar para registrar el apunte de IVA repercutido (cuentas del grupo 477).

Declaración de adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios en el modelo 303

Cuando se registra una adquisición intracomunitaria de bienes y servicios, se añade el importe de la factura en el campo Importe total.

En la línea de la cuenta de gasto, selecciona el código de IVA para las adquisiciones intracomunitarias de bienes o el código de IVA para las adquisiciones intracomunitaria de servicios, según corresponda.  

Si despliegas el apartado Cuenta de IVA, podrás comprobar que se anota automáticamente, la cuenta de IVA soportado y la cuenta de IVA repercutido, incluyendo su cuota correspondiente. 

Cuando se calcula el modelo 303, para ambos casos (adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios), la factura se declara dentro del apartado IVA Devengado, en las casillas 10 y 11.

Y dentro del apartado IVA deducible, en las casillas 36 y 37.