R331 - Balance de situación | Existe un descuadre en el balance

En TS Delsol Reviso puedes emitir un Balance de Situación de tu empresa para comprobar su situación económica y financiera a lo largo del ejercicio.

Este Balance de situación está dividido en tres masas patrimoniales:  Activo, Patrimonio Neto y Pasivo. Cuando la totalidad del Activo coincide con la sumatoria del importe total del Patrimonio Neto y del importe total del Pasivo, significa que el balance está cuadrado.

No obstante, en ocasiones, puede existir descuadres o desajustes, ocasionados por diversos motivos. 

En este artículo se detallan los más comunes. 

• Existen saldos en cuentas contables que no están reflejadas en la estructura del balance
• Asientos descuadrados
• Configuración incorrecta dentro de la cuenta contable

Existen saldos en cuentas contables que no están reflejadas en la estructura del balance

TS Delsol Reviso genera el Balance de situación incorporando los saldos de las cuentas contables específicas en cada apartado. 

En el caso de que el usuario utilice en el programa cuentas contables no reflejadas en esta estructura, TS Delsol Reviso no incluirá el saldo de las mismas, provocando diferencias dentro del balance. 

Para localizar estas cuentas contables, al emitir el Balance de situación, se mostrará un aviso. Solo tienes que acceder al enlace Mostrar cuentas excluidas. 

En el siguiente listado podrás comprobar de qué cuentas contables se tratan. 

🔎​¿Cómo se puede solucionar?

Para poder incluir las cuentas contables no reflejadas en la estructura del Balance de Situación, puedes editarlas dentro de tu cuadro de cuentas y modificar su numeración, utilizando un número de cuenta que sí esté recogido en la estructura de este balance. 

Puedes consultar cualquier plan contable general para conocer qué cuentas están incluidas en el mismo. 

Asientos descuadrados

Cuando se registra asientos y facturas en TS Delsol Reviso, el importe total de las partidas añadidas en el Debe, tiene que coincidir con la sumatoria de los apuntes incluidos en el Haber. 

Sin embargo, en ocasiones, bien por una importación incorrecta o una introducción de datos errónea, puede generarse algún descuadre en ambas partidas, provocando también diferencias dentro del Balance de situación. 

🔎​¿Cómo se puede solucionar?

TS Delsol Reviso indica los asientos descuadrados con el icono situado a su izquierda. Solo tendrías que editarlo para corregir este desajuste. 

Ten en cuenta que tendrías que acceder a todas la opciones del programa donde se registran asientos, para localizar estos descuadres. 

• Asientos de facturas emitidas, registrados en la solapa Ventas > apartado Facturas manuales > opción Facturas manuales.
• Asientos de facturas recibidas, registrados en la solapa Compras > apartado Facturas recibidas. 
• Asientos generales, registrados en la solapa Asientos > apartado Asientos.
• Asientos de cobros y pagos de facturas, registrados en la solapa Tesorería > apartado Asientos. 

Configuración incorrecta dentro de la cuenta contable

La configuración predeterminada aplicada en TS Delsol Reviso incluye un plan contable desglosado en cuentas contables a 4 dígitos, configuradas cada una de ellas con una tipología: Balance de situación y Pérdidas y ganancias. 

Puedes comprobar la ficha de estas cuentas, dentro del cuadro de cuentas. 

Dependiendo la configuración indicada en la ficha de cada cuenta, el programa trasladará su saldo al informe indicado (Balance de situación o Pérdidas y ganancias). 

Las cuentas de los grupos del 1 al 5, se declaran en el Balance de situación y las cuentas de los grupos del 6 al 7, en Pérdidas y ganancias. 

Sin embargo, en ocasiones puede que alguna cuenta entre los grupos del 1 al 5, tenga otra configuración distinta a Balance de situación o bien, alguna cuenta entre los grupos del 6 al 7, se haya añadido Balance de situación. 

En ambos casos, puede provocar el descuadre dentro del Balance de situación. 

🔎​¿Cómo se puede solucionar?

Accede al cuadro de cuentas y comprueba que las cuentas contables creadas entre los grupos del 1 al 5, a partir de 4 dígitos, tengan seleccionado Balance de situación dentro del desplegable Tipo. 

Además, verifica que la tipología de las cuentas entre los grupos 6 y 7, a partir de 4 dígitos, sea de Pérdidas y ganancias.

Para agilizar esta comprobación, puedes exportar el cuadro de cuentas a Excel desde el icono situado en la parte superior de la derecha, y desde la hoja de cálculo, utilizar sus filtros, para localizar esta configuración.