¿Qué es el Modelo 130?
El Modelo 130 es una declaración trimestral que deben presentar los empresarios y profesionales que tributan en el régimen de estimación directa (normal o simplificada) del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). A través de este modelo se ingresan pagos fraccionados a cuenta del IRPF que se liquidará en la declaración de la renta anual (Modelo 100).
¿Quién está obligado a presentarlo?
Deben presentar el Modelo 130 las personas físicas que:
Realizan actividades económicas (empresariales o profesionales).
Tributan en estimación directa, normal o simplificada.
No más del 70% de sus ingresos del ejercicio anterior están sujetos a retención o ingreso a cuenta.
Nota: Si se tributa por módulos (estimación objetiva), se presenta el Modelo 131, no el 130.
¿Cuándo se presenta?
El Modelo 130 se presenta trimestralmente, en los siguientes plazos:
1º trimestre: del 1 al 20 de abril
2º trimestre: del 1 al 20 de julio
3º trimestre: del 1 al 20 de octubre
4º trimestre: del 1 al 30 de enero (del año siguiente)
Si el último día del plazo es un sábado, domingo o festivo, lo habitual es que se extienda hasta el siguiente día laborable.
¿Por qué no cuadra el total de facturas recibidas y gastos con el rendimiento de estimación directa?
Es importante asegurarte de que el importe de los rendimientos coincida con la información que has registrado en tus compras y ventas.
Si encuentras alguna diferencia, puede deberse a varias razones. Algunas de las más comunes son:
- No seleccionar la actividad en los registros
- Deducción parcial o no deducible en IRPF
- Fecha de registro fuera del rango de la actividad
- Provisiones y gastos difíciles de justificar
Accede a la solapa Libros/Módulos > grupo Consultas resumen > icono Rendimiento Est. Directa.
Se muestra la ventana Consulta de rendimientos de actividades en estimación directa, en la que puedes comprobar los importes correspondientes a ingresos y gastos que posteriormente trasladarán al modelo 130.
➡️ No seleccionar la actividad en los registros
En la ventana Modificación de la factura recibida comprueba que en desplegable del campo Actividad tiene seleccionada la actividad.
Puedes comprobar fácilmente si existe alguna factura con una actividad distinta o no tiene ninguna aplicada.
En este ejemplo, el registro 2 de Gastos no tiene la actividad asignada y el registro 4 de factura tiene otra actividad distinta.
➡️Deducción parcial o no deducible en IRPF
En la ventana Modificación de la factura recibida comprueba en el desplegable del campo Deducción en I.R.P.F. que opción has seleccionado, en caso de ser la opción No deducible o tengas un porcentaje parcial o cero, los importes de este registro no serán declarados como rendimiento.
➡️ Fecha de registro fuera del rango de la actividad
ara comprobar el periodo indicado en la actividad, accede a la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Actividades.
En la ventana Actividades de la empresa selecciona la actividad y pulsa en el icono Modificar, que se encuentra en el grupo Mantenimiento.
Se muestra la ventana Modificación de actividad comprueba la fecha de alta o baja de la actividad.
A continuación, revisa las fechas de los registros de facturas introducidas, para ello accede a la solapa Impresión > grupo Libros > desplegable del icono Emisión de libros > opción Libro de Compras y Gastos.
En la vista previa del libro comprueba las fechas indicadas en la columna Fecha.
Aquellos registros cuya fecha se encuentre fuera del rango de fechas configuradas en la actividad, no serán declaradas como rendimiento en la consulta resumen.
➡️ Provisiones y gastos difíciles de justificar
Si la actividad está configurada en estimación directa simplificada, es posible que la diferencia corresponda al 5% en concepto de Provisiones y gastos de difícil justificación.
Puedes dirigirte a la solapa Libros/Módulos > grupo Consultas resumen > icono Rendimiento Est. Directa.
En la ventana Consulta de rendimientos de actividades en estimación directa, selecciona la actividad y pulsa el botón Calcular.
La aplicación muestra el detalle del rendimiento de la actividad en régimen de Estimación directa simplificada, donde se refleja el campo Provisiones y gastos de difícil justificación correspondientes al 5% sobre el Rendimiento neto previo.
Ten en cuenta, que este importe se incrementará en la casilla 02 - Gastos Fiscalmente deducibles correspondientes al conjunto de las actividades ejercidas en el cálculo del modelo 130.
Cálculo del modelo 130 (Importación de datos al modelo)
El modelo 130 se ha de presentar por aquellas personas físicas que realizan actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada, como ingreso a cuenta de la declaración de I.R.P.F. del sujeto pasivo.
Para calcular el modelo 130 accede a la solapa Fiscal> grupo I.R.P.F. > desplegable del icono Pagos fraccionados > opción 130 – Pago fraccionado Estimación Directa.
En primer lugar, verifica que la configuración de la AEAT para la presentación de impuestos es la correcta. Para ello pulsa el icono Configuración, que se encuentra en el grupo AEAT.
Verifica que los datos informados en la ventana de configuración relativos a la Empresa (NIF, nombre, dirección, teléfono, etc.), así como los datos de la Persona de contacto (nombre y teléfono con 9 caracteres numéricos) y de Domiciliación bancaria, son correctos.
Una vez incorporados los datos en el modelo 130 tras pulsar el icono Importar Datos, comprueba que la información es correcta y a continuación pulsa el icono Grabar declaración, que se encuentra en el grupo Datos.
Para consultar una declaración previamente grabada, pulsa el icono Cargar declaración, situada en el grupo Datos.
Se muestran las declaraciones previamente grabadas de los distintos periodos. Selecciona la declaración que deseas cargar y pulsa el botón Aceptar.
Antes de calcular una nueva liquidación, para que el formulario del modelo no contenga ningún dato del cálculo anterior pulsa el icono Reiniciar datos, del grupo Datos.
Puedes encontrar información sobre el cálculo del modelo en los siguientes enlaces:
- 📘 En el modelo 130 de estimación no muestra los socios/comuneros
- 📘 ¿Puedo elegir el porcentaje de pago fraccionado en el modelo 130 en Estimación?
- 📘 ¿Cómo indico la fecha de baja de un comunero para calcular correctamente el modelo 130?
- 📘 La empresa es una C.B., ¿Por qué al generar el modelo 130 no muestra los socios?
- 📘 ¿Cómo registro una factura rectificativa para que rectifique el rendimiento declarado en el modelo?
- 📘 ¿Puedo computar el IVA no deducible como un mayor gasto y declararlo en el modelo 130 en Estimación?
- 📘 ¿Por qué el modelo 130 calcula un 8% y no el 20% de porcentaje de pago fraccionado en Estimación?
¿Cómo realizar presentación telemática del modelo 130 en Estimación?
El modelo 130 se ha de presentar por aquellas personas físicas que realizan actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada, como ingreso a cuenta de la declaración de I.R.P.F. del sujeto pasivo.
Para presentar el modelo 130 accede a la solapa Fiscal> grupo I.R.P.F. > desplegable del icono Pagos fraccionados > opción 130 – Pago fraccionado Estimación Directa.
Una vez importada y revisada la información pulsa en el icono Presentación telemática, que se encuentra en el grupo Emisión oficial.
Se muestra la ventana que nos indica que el archivo ha sido generado y la ruta donde se encuentra. Pulsa en el botón Sí para acceder a la web de la Agencia Tributaria y proceder con su presentación, o No si en el momento actual no deseas realizar la presentación.
Así mismo, puedes pulsar en el icono Predeclaración, en el caso, que por el tipo de entidad puedes realizarlo.
Se muestra el mensaje para acceder con el fichero generado a la sede de la AEAT para obtener el fichero Pdf de la declaración.
Comentarios
0 comentarios
El artículo está cerrado para comentarios.