R260 - Modelo 347 | Operaciones con terceros

El modelo 347 es una declaración anual informativa, lo que significa que no implica ningún pago ni devolución ante la Agencia Tributaria. 

A través de este modelo, se comunican a la AEAT las operaciones realizadas con terceros que hayan superado el límite de 3.005,06€ durante el año natural. 

Es decir, se informa sobre todos aquellos clientes/deudores o proveedores/acreedores a los que se ha vendido o comprado bienes o servicios, por valor superior al límite mencionado.

El modelo 347 se presenta durante el mes de febrero del año siguiente a la declaración. 

Por ejemplo, del 1 al 28 de febrero del 20X1 se presentará el modelo 347 con todas las operaciones realizadas durante el 20XX.

En los casos en los que el último día del plazo de presentación sea sábado, domingo o festivo, el último día de presentación será el siguiente día hábil.

A continuación puedes ver un vídeo de ayuda de nuestro canal de YouTube.

Asimismo, se detalla los principales aspectos a tener en cuenta en el cálculo de estas declaraciones. 

• Cuestiones a tener en cuenta
• Cálculo del modelo 347
• Presentación del modelo 347 en la Agencia Tributaria

Cuestiones a tener en cuenta

Aquellas operaciones realizadas de cada clientes/deudores o proveedores/acreedores en el año natural que superen 3.005,06€, deben de declararse dentro del modelo 347. 

Esta cifra incluye la suma del total de las operaciones (base imponible más cuota de IVA) realizadas durante el ejercicio, con cada uno de ellos. 

Este modelo debe ser presentado por todas las empresas que en el ejercicio de su actividad superen los mencionados límites. 

Cuando las facturas emitidas o recibidas tengan retención o se trate de operaciones intracomunitarias, aunque se supere el límite establecido, no se incluye en este informe, por lo que TS Delsol Reviso no los trasladará al modelo 347. 

Esto es debido a que estas operaciones se declaran a la Agencia Tributaria en otros modelos. De ahí que no sea necesario volver a informarlas en el modelo 347. 

Cálculo del modelo 347

Para calcular el modelo 347, dirígete a la solapa Informes > desplegable Impuestos > opción Mod 347 Operaciones terceros.

TS Delsol Reviso permite emitir el modelo 347 sin haber contabilizado todos los asientos. Solo tendrás que marcar la opción Incluir asientos no contabilizados (asientos en borrador), trasladándose todos los registros.

Por defecto el programa añade el importe límite estipulado por la declaración. Solo tendrías que seleccionar el año correspondiente. 

Al aceptar los anteriores filtros, en el apartado Resumen de los datos, se muestra la sumatoria de todas las operaciones con terceros que superen el límite definido

En el apartado Ventas, se trasladarán las operaciones de las facturas emitidas, que han superado el límite establecido, agrupadas por clientes/deudores. Se desglosará el importe anual y trimestral de cada uno de ellos. 

Además, si seleccionas el icono situado al lado del nombre del cliente/deudor, puedes visualizar un listado de todas las facturas que se incluyen en el informe.

En el apartado Compras, se trasladarán las operaciones de las facturas recibidas, que han superado el límite establecido, agrupadas por proveedores/acreedores. Se desglosará el importe anual y trimestral de cada uno de ellos. 

Además, si seleccionas el icono situado al lado del nombre del proveedor/acreedor, puedes visualizar un listado de todas las facturas que se incluyen en el informe.

Presentación del modelo 347 en la Agencia Tributaria

Una vez configurado el modelo, encontrarás en la parte superior del mismo las opciones para exportarlo a PDF y Excel, además de poder imprimirlo, directamente, desde TS Delsol Reviso.

Adicionalmente, en el desplegable Exportar, se encuentra la opción Modelo oficial. La misma se encuentra habilitada siempre y cuando no incluyas asientos en borrador al calcular la liquidación.

Al seleccionarla, TS Delsol Reviso descargará automáticamente el fichero que necesitas para realizar la presentación en la página de la Agencia Tributaria.

Guarda ese archivo en una carpeta con el nombre de AEAT dentro de tu ordenador, en la carpeta C:, para ayudarte a buscarlo.

Accede en la página de la Agencia Tributaria y dirígete a las opciones de presentaciones de modelos, concretamente a la presentación del modelo 347. Selecciona la opción correspondiente y sube el archivo generado por el programa.

Comprueba que los datos cargados son correctos y firma la presentación.