El modelo 202 es el pago fraccionado, y que se realiza por adelantado, del Impuesto de Sociedades que se presenta de manera anual. Ese pago adelantado se regularizará cuando se haga la presentación del modelo 200, que es el informe anual del Impuesto de Sociedades.
La presentación del modelo 202, así como su pago adelantado, será de obligado cumplimiento para todas las empresas que tengan un volumen de operaciones superior a 6 millones de euros durante los 12 meses anteriores a la fecha en que se inicie el periodo impositivo al que corresponde en pago fraccionado.
Aquí, puedes ver un vídeo de ayuda de nuestro canal de YouTube.
Modelo 202 en Reviso
Puedes encontrar este modelo dentro de la pestaña de Informes > Impuestos > Mod 202 Impuesto sociedades.
Una vez seleccionado el año y el periodo que queremos presentar, hacemos clic en la opción de Aceptar y nos aparecerá en pantalla el informe a rellenar para su presentación.
Como vemos en la imagen, el campo en el que aparece la base a declarar, así como el porcentaje a aplicar, son campos editables. Nosotros mismos introduciremos manualmente las cantidades que tenemos que declarar.
¿Qué cantidad tengo que declarar en el modelo 202?
La cantidad que se declara en el modelo 202, como regla general, se calcula a partir del resultado de la declaración del Impuesto de Sociedades del año anterior.
El modo general sería coger el importe de la cuota íntegra presentado en el último impuesto de sociedades y restarle las deducciones, bonificaciones y retenciones e ingresos a cuenta correspondientes al periodo de declaración.
A ese importe le aplicamos el porcentaje que corresponda, actualmente el 18%, y la cantidad resultante será la cifra que tendremos que ingresar.
Hay casos específicos para los que éste cálculo no es válido, como por ejemplo para empresas con gran volumen de facturación, las cuales tienen unas reglas concretas.
Desde Reviso, te recomendamos consultar con un asesor en el caso en el que te surjan dudas sobre qué cantidad debes declarar.
Presentación del modelo 202 en la Agencia Tributaria desde Reviso
Una vez tenemos nuestro informe completo en pantalla, encontrarás en la parte superior del mismo las opciones para su exportación a PDF, Excel o para imprimirlo directamente desde Reviso.
Además, encontramos la opción de exportar a Modelo oficial. Al hacer clic en esta opción Reviso descargará automáticamente el fichero que necesitas para realizar la presentación en la página de la Agencia Tributaria.
Guarda ese archivo en una carpeta con el nombre de aeat dentro de tu ordenador, en la carpeta C:
Entra en la página de la aeat y dirígete a las opciones de presentaciones de modelos, concretamente a la presentación del modelo 202. Selecciona la opción de presentación y carga el archivo que te has descargado desde Reviso y que has guardado en tu carpeta llamada aeat.
Comprueba que los datos cargados son correctos y firma la presentación.
¿Cuándo se presenta el modelo 202?
El modelo 202 se presentará hasta en 3 ocasiones a lo largo del ejercicio.
- Primera presentación y pago fraccionado del 1 al 20 de abril.
- Segunda presentación y pago fraccionado del 1 al 20 de octubre.
- Tercera presentación y pago fraccionado del 1 al 20 de diciembre.
En los casos en los que el último día del plazo de presentación sea sábado, domingo o festivo, el último día de presentación será el siguiente día hábil.
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