C6401 - Errores frecuentes al presentar el modelo 390

Al generar el modelo 390 se pueden producir una serie de errores en la cumplimentación del modelo que impiden su presentación.

Para su correcta elaboración en primer lugar, comprueba que la aplicación esté actualizada a la última versión y revisión, antes de proceder con el cálculo del modelo 390.

Para ello, dirígete al menú Archivo > opción Registro > icono Asistente de actualizaciones.

Una vez revisado que dispones de la última versión y que esta se encuentra adaptada para la presentación del modelo, dirígete a la solapa Fiscal > grupo I.V.A. > icono 390 | Resumen Anual.

Al realizar la importación de datos en el modelo 390, la información se recoge de los datos introducidos en los registros de IVA, salvo el importe de algunas casillas del apartado 7 y 9 de la página 6, que se obtiene de las liquidaciones periódicas grabadas del modelo 303.

Al pulsar el icono Importar Datos, y cumplimentar las opciones en la ventana Cálculo de datos para el Modelo 390, se muestra el siguiente mensaje:

Recuerda que debes revisar y completar manualmente la información de la declaración a partir del “Resultado de las liquidaciones” (Apartado 9 de la declaración resumen anual de IVA).

A continuación, al pulsar el icono Presentación telemática, la aplicación verifica los posibles errores contenidos en el modelo, como paso previo a su presentación en la web de la Agencia Tributaria.

Errores frecuentes:

• Concurso de acreedores
• El resultado de las liquidaciones periódicas no coincide
• El fichero no se ajusta al formato
• Datos estadísticos, el campo actividad no tiene contenido
• Datos del representante, caracteres no válidos en datos representante

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Concurso de acreedores

Este error aparece si en la página 1 del modelo no se ha contestado la pregunta: ¿Ha sido declarado en concurso de acreedores en este ejercicio?

Al pulsar el icono Presentación telemática, la aplicación muestra el mensaje:

El resultado de las liquidaciones periódicas no coincide

Este error se muestra cuando en el apartado 9. Resultado de las liquidaciones del modelo 390 los resultados de las autoliquidaciones periódicas no coinciden con la liquidación anual.

Comprueba en este apartado el importe de las siguientes casillas:

Casilla 95: debe recoger el total de los resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio. Se consignará la suma de las cantidades a ingresar por el Impuesto como resultado de las autoliquidaciones periódicas del ejercicio que no tributen en el régimen especial del grupo de entidades, incluyendo aquellas para las que se hubiese solicitado aplazamiento, fraccionamiento o no se hubiese efectuado el pago.

Esta casilla es automática, pulsando el botón C se obtiene la suma de los importes ingresados durante el ejercicio en la liquidación de IVA. Para ello las autoliquidaciones del modelo 303 de cada uno de los periodos deben estar grabadas.

Casilla 97: A compensar. Si el resultado de la última autoliquidación es a compensar, se consignará en esta casilla el importe a compensar. Esta casilla es automática, si en el último periodo de liquidación del modelo 303 el resultado es a compensar y el modelo se ha grabado previamente, se muestra el botón C para obtener dicho importe.

Casilla 98: A devolver. Si el resultado de la última autoliquidación es a devolver, se consignará en esta casilla el importe a devolver. Esta casilla es automática, si en el último periodo de liquidación del modelo 303 el resultado es a devolver y el modelo se ha grabado previamente, se muestra el botón C para obtener dicho importe.

Casilla 662. Cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio. Se hará constar el importe de las cuotas pendientes de compensación generadas en el ejercicio, (excepto las generadas en el último periodo de liquidación que se consignaran en la casilla 97) y que no se hubiesen aplicado en ninguna de las autoliquidaciones presentadas con posterioridad. Este importe se obtiene de la casilla 87 de la liquidación del último periodo del modelo 303, siempre que la liquidación esté grabada.

Si el importe de estas casillas no fuera correcto, al pulsar el icono Presentación telemática, la aplicación muestra la siguiente advertencia:

De no corregir esta situación, al realizar la presentación telemática en la web de la Agencia Tributaria, se muestra el error:

El fichero no se ajusta al formato

La aplicación muestra una advertencia si se ha indicado un importe negativo en determinadas casillas del apartado 9 del modelo.

Comprueba que no exista ningún importe negativo en casillas en las que no proceda, como por ejemplo casilla 97, casilla 98 o la casilla 662.

Datos estadísticos, el campo actividad no tiene contenido 

Al realizar la presentación telemática del modelo sin incluir la actividad, su código de actividad o el epígrafe, se muestra un error para indicar que el campo actividad no tiene contenido o éste no es correcto.

Puedes indicar la actividad directamente en la página 1 del modelo. Para ello, utiliza el enlace para acceder al buscador de actividades de la Agencia Tributaria.

También puedes especificarlo en la configuración de la empresa. Para ello dirígete a la solapa Empresa > grupo Configuración > desplegable del icono Empresa > opción Empresa.

En la ventana Modificación de empresa pulsa el botón Configuración, si utilizas la aplicación CONTASOL, o en la solapa Áreas > botón Ir a la configuración del área Contabilidad si trabajas con DELSOL.

A continuación, selecciona la opción Actividades. Cumplimenta los campos de Actividad principal y Secundaria si procede.

Recuerda que la Clave asociada a la actividad está disponible en el buscador de actividades de la Agencia Tributaria.

Una vez cumplimentada la actividad en la configuración de la empresa, al acceder de nuevo al modelo 390 se muestra la actividad.

Datos del representante, caracteres no válidos en datos representante

La aplicación muestra una advertencia al pulsar el icono Presentación telemática si no se ha rellenado el NIF en el apartado 4. Datos del representante del modelo.

Puedes rellenar la información de los representantes de la empresa directamente en el modelo.

También puedes automatizar este proceso especificando la información en la configuración de la empresa. Para ello dirígete a la solapa Empresa > grupo Configuración > desplegable del icono Empresa > opción Empresa.

En la ventana Modificación de empresa pulsa el botón Configuración, si utilizas la aplicación CONTASOL, o en la solapa Áreas > botón Ir a la configuración del área Contabilidad si utilizas DELSOL.

A continuación, selecciona el apartado Representantes. Cumplimenta la información de los representantes de la empresa.

A continuación, accede de nuevo al modelo 390. Se muestra la información configurada de los representantes de la empresa.

Si continúas sin indicar o corregir los datos del representante, al realizar la presentación telemática en la web de la Agencia Tributaria, se muestra el error:

Comprueba igualmente que no existan caracteres no válidos como los siguientes º, ª, … en los datos de la Notaría, o el nombre las personas relacionadas de la empresa.