C170 - ¿Cómo contabilizar una factura recibida intracomunitaria rectificativa?

El programa permite contabilizar facturas intracomunitarias rectificativas.

Para ello, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

En primer lugar, vamos a contabilizar una factura rectificativa intracomunitaria, a la que posteriormente realizaremos la rectificativa. 

En la ventana Nuevo registro de I.V.A Soportado, selecciona la clave de operación que corresponda a la factura intracomunitaria. En este ejemplo utilizamos la clave de operación I-Inversión del Sujeto Pasivo (ISP). Pulsa en el icono +, que se encuentra a la derecha del campo Total factura.

Al seleccionar el botón + se realiza la autorrepercusión de la factura, y así declararla en el modelo 303 en IVA deducible e IVA devengado.

Se muestra el asiento con los distintos apuntes del proveedor, IVA deducible y devengado, y cuenta de gasto.

Recibimos la factura intracomunitaria rectificativa de la anterior contabilizada. En este ejemplo, la recibimos negativa y entendemos que se trata de una factura rectificativa por diferencias.

Nos dirigimos a de nuevo a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

Para contabilizar una factura rectificativa intracomunitaria, el apunte de la cuenta del proveedor intracomunitario indicamos el importe en negativo en el Haber. 

Se muestra la ventana Nuevo registro de I.V.A. Soportado, pulsa en el botón + para autorrepercutir el IVA.

Seguidamente, indica como clave de operación, D – Factura rectificativa, añadiendo la factura que rectifica, en nuestro ejemplo, seleccionando una de las 5 últimas claves en el desplegable.

Se muestra el asiento con su correspondientes apuntes de IVA devengado y deducible.

Al calcular el modelo 303, se traslada el importe a las casillas correspondientes en las casillas de IVA devengado como deducible.