C198 - ¿Cómo se calcula el modelo 130?

El modelo 130, impuesto sobre actividades económicas en estimación directa, pago fraccionado, se calcula en la aplicación recogiendo la información de los datos introducidos en el diario de movimientos.

Para acceder al modelo puedes dirigirte a la solapa Fiscal > grupo I.R.P.F. > icono Pago fraccionado.

Una vez seleccionado, pulsa el icono Importar datos, que se encuentra en el grupo Datos, para obtener la información en el modelo.

En la ventana Modelo 130 en los casos en que existan varios socios / comuneros debes seleccionar el socio o comunero al cual deseas generar el impuesto. Para ello, se muestra un desplegable donde puedes elegir el socio o comunero.

Al pulsa el icono Importar Datos, se muestra la ventana para el Cálculo de datos para el Modelo 130, donde podrás especificar el periodo de liquidación. Asimismo, se muestran activadas las siguientes opciones para el cálculo del modelo:

• Calcular ingresos y gastos

Para realizar el cálculo de ingresos y gastos el programa recoge la información del importe de gastos e ingresos a partir de los saldos existentes desde principio de año hasta el final del trimestre seleccionado, utilizando los saldos del grupo 6 y 7 respectivamente.

• Calcular sumas de los pagos fraccionados anteriores del mismo año

Para realizar el cálculo de la suma de los pagos fraccionados, el programa suma los valores de la casilla 7 de las declaraciones existentes en la empresa anteriores a la seleccionada, restándole a este resultado el importe de las casillas 16.

• Calcula retenciones e ingresos a cuenta

Para realizar el cálculo de retenciones e ingresos a cuenta el programa recoge el importe de las retenciones e ingresos a cuenta a partir de los registros de IVA/IGIC repercutido, existentes desde principio de año hasta el final del trimestre seleccionado.

• Incluir gastos de difícil justificación (5 %)

Puedes activar esta casilla para el cálculo de los gastos de difícil justificación en el régimen de estimación directa simplificada. El programa incrementa la casilla 02 Gastos fiscalmente deducibles correspondientes al conjunto de las actividades en un 5%, con la diferencia entre los ingresos y gastos, siempre que ésta sea positiva.

Una vez realizado el cálculo, tienes que completar la declaración con la información que no pueda ser obtenida de forma automática.

Una vez completada la información el modelo estará listo para su presentación. Finaliza el proceso pulsando en el icono Grabar declaración. Y realiza la presentación cuando así lo desees.