Desde la entrada en vigor de los nuevos regímenes especiales de ventanilla única, donde se regula un nuevo marco para las operaciones de comercio electrónico, en el modelo 303 se incorporaron las casillas 123 y 124 dentro del apartado Información adicional, entre otras.
Así, te explicamos cómo se debe de configurar, tanto la ficha del cliente como el registro de IVA Repercutido, para su correcto traslado a la declaración, en cada caso.
Declaración de las operaciones en la casilla 123
En la casilla 123 – Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única, se declaran aquellas operaciones realizadas con IVA extranjero.
En este caso, para contabilizar las mismas, configura de forma correcta el cliente, desde la solapa Empresa > grupo Ficheros > icono Clientes.
Busca el cliente en cuestión, selecciónalo y edítalo desde el icono Modificar del grupo Mantenimiento.
Dentro de la solapa Contabilidad, detalla los siguientes parámetros:
- Ayuda en el cálculo: selecciona Un tipo de IVA.
- Tipo de I.V.A. predefinido: añade la opción Manual.
- % I.V.A.: teclea el porcentaje del IVA extranjero.
Revisa el resto de configuraciones para el cliente en cuestión y guarda los cambios desde el botón Aceptar.
Seguidamente contabiliza la factura desde la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.
Indica la fecha y pulsa la tecla Intro del teclado. Incluye el cliente e introduce el total de la factura en el campo DEBE.
Al volver a pulsar la tecla Intro del teclado, se activará el registro de IVA.
Seguidamente, marca la casilla de verificación Declarar en el sistema de ventanilla única.
Se mostrará de forma automática la ventana Detalles de la declaración en ventanilla única. Selecciona la primera opción No sujeta por reglas de localización acogida a los regímenes especiales de ventanilla única (c. 123).
Graba los cambios aceptando la ventana.
Posteriormente, revisa que la cuenta contable de ingreso que figura por defecto en la ventana Asiento automático de IVA/IGIC es la correcta.
En caso contrario, puedes editarla.
Una vez realizado lo anterior, ya dispondrás del asiento.
Al calcular la liquidación del modelo 303, la base imponible se mostrará en la casilla 123.
En el caso de aquellos sujetos pasivos que queden exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA, al calcular el último periodo de liquidación, este importe también figurará en la casilla 126 Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
Declaración de las operaciones en la casilla 124
En la casilla 124 – Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única, se declaran aquellas operaciones con IVA nacional acogidas a la ventanilla única.
Configura la ficha del cliente, detallando en la solapa Contabilidad estos parámetros:
- Ayuda en el cálculo: indica Un tipo de IVA.
- Tipo de I.V.A. predefinido: señala la opción Normal, Reducido o Superreducido, según corresponda.
Al dar de alta esta factura y abrirse el registro de IVA, activa la casilla de verificación Declarar en el sistema de ventanilla única.
Posteriormente, dentro de la ventana Detalles de la declaración en ventanilla única, escoge la segunda opción, Sujeta y acogida a los regímenes especiales de ventanilla única (c. 124).
De esta forma, al calcular la liquidación de IVA, la base imponible se visualizará en la casilla 124 del modelo 303.
En el caso de aquellos sujetos pasivos que queden exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA, al calcular el último periodo de liquidación, esta cifra se declarará en la casilla 127 Operaciones sujetas y acogidas a los regímenes especiales de ventanilla única.
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