La aplicación genera un registro de Modificación tras enviar una factura a la AEAT con el estado Correcto, al modificar con posterioridad alguno de los siguientes campos del registro de IVA de la factura:
- Importe de la factura
- NIF del cliente (Facturas emitidas)
- Tipo de IVA
- Bases, Cuotas de IVA
- Fecha de registro
- Tipo de identificación fiscal
- Fecha de realización de operación
Importe de la factura
En este ejemplo se modifica el Total factura del registro de IVA repercutido de una factura emitida, previamente presentada en la AEAT y con estado Correcto. Esta es la situación inicial del registro de IVA de la factura:
Al enviar la factura a la AEAT el registro del SII se muestra de la siguiente forma:
A continuación, se modifica el importe de la factura en el campo Total Factura.
En la rejilla de datos Suministro inmediato de información aparece un nuevo registro de Modificación sin enviar con el nuevo importe, para que procedas a enviarlo a la AEAT con el cambio realizado.
NIF del cliente (Facturas emitidas)
Siguiendo con el ejemplo anterior, procedemos a modificar el NIF del cliente en el registro de IVA de la factura presentada.
Al consultar los registros del SII aparece un nuevo registro de Modificación sin enviar con el nuevo NIF especificado.
Al modificar el NIF de la contraparte en un registro de factura recibida se creará un registro de baja en el SII.
Tipo de IVA
Igualmente, si se modifica el tipo impositivo de la factura, se genera un nuevo registro del SII de Modificación.
Bases, Cuotas de IVA
De la misma forma, si la factura se ha enviado a la AEAT, al modificar la base imponible y/o cuota de IVA de la factura, se genera un nuevo registro del SII de Modificación.
Recuerda que esta causa está relacionada con la anterior, si se modifica el tipo impositivo de IVA de la factura, se recalcula la base y cuota de IVA de la factura y por tanto se modifican estos importes.
Fecha de registro
Al modificar la fecha de registro, si la factura fue presentada en la AEAT, también se genera un registro del SII de Modificación.
Al añadir la columna FECHA REGISTRO, se muestra la nueva fecha introducida en el registro de Modificación.
Tipo de identificación fiscal
En este caso, al modificar el campo Identificación fiscal del registro de IVA y seleccionar alguna de las opciones disponibles, aparece un nuevo registro de Modificación sin enviar en el SII.
Fecha de realización de operación
Finalmente, al modificar la fecha de realización de la operación, si la factura fue presentada en la AEAT con anterioridad, se genera un registro del SII de Modificación.
Al añadir la columna FECHA OPERACIÓN, se muestra la nueva fecha introducida en el registro de Modificación.
Recuerda que estos registros del SII de Modificación que la aplicación genera se deben de enviar a la AEAT para completar la modificación de la factura.
Puedes consultar las causas que generan un registro de Baja y otro de Alta en el SII, pulsando el siguiente enlace:
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