C394 - Descuadre por porcentaje de deducción

Este tipo de descuadre se puede mostrar por varios motivos:

Configuración del asiento automático

Diferencia de cuota entre el registro de IVA y el asiento

Configuración del asiento automático

La aplicación permite configurar el comportamiento del IVA no deducible de dos formas:

• Sumar su importe a compras
• Generar apunte a IVA No deducible

Para revisar la configuración actual del IVA no deducible, accede a la solapa Diario > grupo Útiles > desplegable del icono Configuraciones > opción IVA / IGIC.

En la ventana Configuración del I.V.A., selecciona la opción Asiento automático. A continuación, revisa la opción elegida en el desplegable del campo Comportamiento del IVA no deducible.

En los casos en que no coincida la configuración elegida con el tipo de asiento que se ha registrado, se mostrará un descuadre en esa fecha. De esta forma, si se ha configurado la aplicación con la opción Sumar su importe a compras, y el asiento se ha generado con una cuenta de IVA no deducible, se mostrará un descuadre de IVA en la fecha del asiento.

Asimismo, si se elige la opción Generar apunte a IVA No deducible y se realiza un asiento con una cuenta de gasto también se genera un descuadre en esa fecha.

Diferencia de cuota entre el registro de IVA y el asiento

En este caso, el importe de la cuota del registro de IVA no coincide con el indicado en el asiento, cuando se aplica el porcentaje de deducción a la cuota de IVA deducible y no deducible.

En este ejemplo, se ha contabilizado una factura indicando en la configuración del IVA no deducible la opción Sumar su importe a compras. El importe total de la factura es de 1.210 €, y la cuota de IVA es de 210 € al 50 % deducible. Por tanto, se registra un apunte con 105 € a la cuenta 472 con el IVA deducible y los restantes 105 € a la cuenta de gasto por la parte no deducible. 

En el registro de IVA se indica el 50 % de deducción. De esta forma, al realizar los correspondientes modelos de impuestos, se informa del importe correcto.

Ésta sería la forma correcta de registrar la factura.

Sin embargo, siguiendo con el ejemplo anterior, si en el asiento se ha indicado un importe diferente a 105 € en la cuenta de IVA o en la cuenta de gasto que corresponda con el IVA no deducible, la aplicación mostrará un descuadre de IVA en la fecha del asiento, aunque el asiento esté cuadrado.