Para revisarlo, comprueba si el registro de IVA de la factura de exportación está configurado de forma correcta. Para ello, accede a la solapa Diario > grupo IVA/IGIC > icono Repercutido.
En la rejilla de datos sitúate en el registro de la factura de exportación. Comprueba que, en el registro de IVA, en el desplegable del campo Tipo de operación esté seleccionada la opción Exportaciones, y además esté activada la casilla de verificación Incluir en liquidación.
Dependiendo como informes el registro de IVA se mostrará en distintas casillas del modelo 303.
| Campo a configurar | Exportación de Bienes → Casilla 60 | Exportación de Servicios → Casilla 120 |
|---|---|---|
| Tipo de operación | Exportaciones | Exportaciones |
| Ayuda en el cálculo | Exenta de IVA | Un tipo de IVA |
| Clave de operación | Operación habitual | Inversión de sujeto pasivo (ISP) |
| Operación no sujeta a I.V.A. | ❌ Desactivada | ✅ Activada |
| Incluir en liquidación | ✅ Activada | ✅ Activada |
La configuración de los registros de IVA de las facturas de exportación es diferente dependiendo si se trata de una exportación de bienes o de servicios:
Exportaciones de Bienes
Para registrar una exportación de bienes, en el campo Ayuda en el cálculo selecciona la opción Exenta de IVA y en el campo Clave de operación selecciona la opción Operación habitual. Las operaciones de exportación registradas de esta forma irán a la casilla 60 del Modelo 303.
Exportaciones de Servicios
Para registrar una exportación de servicios, en el campo Clave de operación selecciona Inversión de sujeto pasivo (ISP). Además, debes activar la casilla de verificación Operación no sujeta a I.V.A. Las operaciones de exportación registradas de esta forma aparecen en la casilla 120 del Modelo 303.
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