C1927 - ¿Por qué el libro IVA Soportado no cuadra con la liquidación?

La diferencia se suele producir por varios motivos que debes revisar:

• Registros de IVA con porcentajes de deducibilidad
• Registros de IVA con Clave de operación D - Factura rectificativa
• Registros de IVA con Criterio de Caja

Registros de IVA con porcentajes de deducibilidad

Revisa los registros de IVA con porcentajes de deducibilidad o prorrata, y en ese caso el IVA no deducible no se tiene en cuenta a la hora de hacer la liquidación.

Para comprobarlo, accede al libro de IVA Soportado, que se encuentra en la solapa Diario > grupo IVA/IGIC > icono Soportado.

Selecciona el periodo que deseas comprobar, localiza la columna D (deducción) y haz clic sobre el título de esta columna para ordenar los registros, puedes pulsar en el desplegable de la columna D (deducción) para comprobar los tipos de deducción que tienes, incluso filtrar por alguno de ellos, para comprobar los registros existentes con ese tipo de deducción.

Puedes ver si hay algún registro con un porcentaje de deducción (D XX%), no deducible (N) o con prorrata (P). Los registros 100% deducibles aparece con una D.

Registros de IVA con Clave de operación D - Factura rectificativa

Igualmente puedes comprobar si hay algún registro de IVA Soportado con Clave de operación D - Factura rectificativa. Para ello, en el campo Clave de operación del apartado Filtros selecciona la opción D - Factura rectificativa.

También puedes seleccionar la clave D - Factura rectificativa desde la columna Clave.

Registros de IVA con Criterio de Caja

Finalmente comprueba si tienes algún registro marcado como factura acogida al régimen de criterio de caja. Para ello localiza la columna CRITERIO DE CAJA y observa si tienes alguno indicado con Sí.