C211 - ¿Cómo contabilizar una factura recibida intracomunitaria de servicios o Inversión de sujeto pasivo?

Para poder contabilizar una factura intracomunitaria de servicios, se introduce como cualquier factura, sólo hay que tener en cuenta que en el registro de IVA soportado elige en el desplegable Clave de operación, la opción I- Inversión del Sujeto pasivo (ISP) y en el desplegable Tipo de Operación la opción Intracomunitario y la aplicación activa los procesos necesarios para contabilizar este tipo de factura.

Para realizar este proceso accede a la rejilla de la introducción de asientos, seleccionando la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

Introduce como primer apunte, la cuenta contable del acreedor y en la columna Haber el total de la factura.

Se muestra la ventana Nuevo registro de I.V.A. Soportado. En ella aparecen todos los datos del acreedor, así como los datos de la factura.

En esta ventana, define los siguientes parámetros:

• Clave Operación: I- Inversión del Sujeto Pasivo (ISP).
• Tipo de Operación: Intracomunitario.
• Total Factura: Pulsa una vez el botón anexo + Sumar los impuestos al total de la factura.

Al seleccionar la clave de operación I - Inversión de sujeto pasivo y el tipo de operación Intracomunitario, se activa el botón + Sumar los impuestos al total de la factura. Púlsalo una vez para autorrepercutir el I.V.A.

A continuación, pulsa el botón Aceptar, para que se realice el asiento automático. Al guardar el asiento el resultado obtenido es:

• El asiento con la auto -repercusión en la cuenta contable para el I.V.A Soportado e I.V.A Repercutido.

• La anotación en el libro Registro de facturas recibidas con su clave correspondiente, tipo de operación y su I.V.A. deducible.

• No se realizará ninguna anotación en el libro Registro de facturas expedidas, según normativa.