E192 - ¿Puedo aplicar la prorrata sobre una deducción indicada en el registro de la factura en Estimación?

Sí, la aplicación permite configurar la prorrata para ser aplicada sobre una deducción indicada en el registro de una factura.

En primer lugar, debes tener configurada previamente la prorrata general o especial de la actividad.

Una vez configurada, en el registro de la factura selecciona la opción Prorrata de la deducción en el campo Deducción e indica el porcentaje deducible en la factura.

De esta forma se aplicará en primer lugar el porcentaje deducible indicado en la factura a la cuota de IVA y posteriormente, a la cuota resultante se aplica el porcentaje configurado en la prorrata.

En el caso de tener configurada la prorrata general y especial en la misma empresa, se aplicará por orden de preferencia la especial, no siendo aplicadas en ningún caso las dos al mismo tiempo.

A modo de ejemplo, en la factura anterior y con una prorrata especial del 25 %, en el Libro de facturas recibidas se visualizan los siguientes importes.

A la cuota de IVA de 43,39 euros se le aplica el 40% de deducción indicado en el registro de la factura, dando un resultado de 17,36 euros.

Sobre esta cuota deducible se calcula el 25% de la prorrata especial, dando como resultado final una cuota de IVA deducible de 4,34 euros y no deducible de 39,05 euros.