C2325 - No coincide el balance de situación con el cálculo del modelo 200

Al generar el modelo 200 puede ocurrir que no coincida con el balance de situación porque el modelo de balance utilizado para ello contenga cuentas no incluidas en dicho modelo.

Para comprobarlo, accede a la solapa Impresión > grupo Cuentas anuales > desplegable icono Balance de Situación > opción Modelos de Balance de Situación.

Selecciona el modelo [018] Bal. Situación Impuesto Sociedades Normal o [019] Bal. Situación Impuesto Sociedades PYMES.

Pulsa el icono Chequear cuentas no incluidas, que se encuentra en el grupo Acciones.

Al existir cuentas no incluidas en la estructura del modelo se muestra el siguiente mensaje de aviso.

En este ejemplo se informa de que existen saldos en las cuentas 473 y 2810 que no están incluidas en la estructura del modelo del Impuesto sobre Sociedades.

Para corregir esta incidencia, es necesario crear cuentas auxiliares que sí estén contempladas en la estructura de los modelos específicos del Impuesto sobre Sociedades y traspasar a ellas los movimientos de las cuentas afectadas.

Cuenta 473

Antes de calcular el Impuesto sobre Sociedades, la cuenta 473 debe quedar saldada. Si presenta saldo, será necesario realizar los ajustes contables correspondientes para dejarla a cero.

Cuenta 2810

La cuenta 2810 - Amortización acumulada de material no forma parte de la estructura admitida por el modelo. Para solucionarlo, crea una o varias cuentas auxiliares válidas (por ejemplo, 2811, 2812, 2813, etc.) y traspasa a ellas los movimientos registrados en la cuenta 2810.

📌 Importante

La cuenta 2810 - Amortización acumulada de material - MATRIZ está reservada para uso interno y no debe utilizarse.
Para el resto de elementos de inmovilizado material, utilice la cuenta de amortización acumulada que corresponda según la naturaleza del bien. ✅