C1645 - ¿Cómo contabilizo una factura de venta a Canarias, Ceuta o Melilla?

Las operaciones entre Canarias, Ceuta o Melilla y la Península tienen la consideración de importaciones/exportaciones.

El tratamiento de la factura emitida a Canarias, Ceuta o Melilla desde la Península es similar a la exportación a países fuera de la Unión Europea.

Para ello, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

En el primer apunte, informa la cuenta del cliente / deudor de Canarias, Ceuta o Melilla, indica el importe total de la factura y pulsa Enter.

A continuación, la aplicación mostrará la ventana Nuevo registro de I.V.A. Repercutido.

Para registrar una exportación de bienes

En el campo Tipo de operación selecciona la opción Exportaciones, en el campo Ayuda en el cálculo selecciona la opción Exenta de IVA y en el campo Clave de operación selecciona Operación habitual. Las operaciones de exportación registradas de esta forma irán a la casilla 60 del Modelo 303.

Para registrar una exportación de servicios.

En el campo Tipo de operación selecciona la opción Exportaciones y en el campo Clave de operación selecciona Inversión de sujeto pasivo (ISP). Además, debes activar la casilla de verificación Operación no sujeta a I.V.A. Las operaciones de exportación registradas de esta forma irán a la casilla 120 del Modelo 303

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Pulsa el botón Aceptar para guardar el registro y continuar con el asiento contable.