C1029 - ¿Cómo contabilizo una factura emitida a Canarias, Ceuta o Melilla?

Las operaciones entre Canarias, Ceuta o Melilla y la Península tienen la consideración de importaciones/exportaciones.

El tratamiento de la factura emitida a Canarias, Ceuta o Melilla desde la Península es similar a la exportación a países fuera de la Unión Europea.

Para ello, accede a la solapa Diario > grupo Diario > icono Introducción de asientos.

En el primer apunte, informa la cuenta del cliente / deudor de Canarias, Ceuta o Melilla, indica el importe total de la factura y pulsa Enter.

A continuación, la aplicación mostrará la ventana Nuevo registro de I.V.A. Repercutido.

• Para registrar una exportación de bienes, en el campo Tipo de operación selecciona la opción Exportaciones, en el campo Ayuda en el cálculo selecciona la opción Exenta de IVA y en el campo Clave de operación selecciona Operación habitual. Las operaciones de exportación registradas de esta forma irán a la casilla 60 del Modelo 303.

• Para registrar una exportación de servicios, en el campo Tipo de operación selecciona la opción Exportaciones y en el campo Clave de operación selecciona Inversión de sujeto pasivo (ISP). Además, debes activar la casilla de verificación Operación no sujeta a I.V.A. Las operaciones de exportación registradas de esta forma irán a la casilla 120 del Modelo 303.

Pulsa el botón Aceptar para guardar el registro y continuar con el asiento contable.