C2187 - ¿Cómo se recogen las operaciones exentas sin derecho a deducción en el modelo 303?

Las operaciones exentas sin derecho a deducción se consignarán en la casilla 83 en el último periodo de liquidación del modelo 303, exclusivamente por aquellos sujetos pasivos de IVA que estén exonerados de presentar el modelo 390, resumen anual del IVA.

Estas operaciones son las recogidas en el artículo 20 de la Ley 37/1992 de IVA, por ello es preciso seleccionar la causa de exención del artículo 20 - E1 en el registro de IVA repercutido de la factura.

Para realizar este proceso, accede a la solapa Diario > icono Repercutido.

Selecciona el registro de IVA y pulsa el icono Modificar en el grupo Mantenimiento.

En la ventana Modificación de registro de I.V.A. Repercutido comprueba que esta seleccionada la causa de exención E1 – Exenta por el artículo 20.

Para comprobar el modelo 303, accede a la solapa Fiscal > grupo I.V.A. > icono Autoliquidación.

A continuación, pulsa el icono Importar Datos del grupo Datos.

En la ventana Importación de datos para declaración del Modelo 303, selecciona el periodo en la casilla Periodo de liquidación y pulsa sobre el botón Crear una nueva liquidación.

Para continuar, pulsa el botón Calcular.

En la ventana Nueva liquidación de I.V.A. pulsa sobre el botón Sí para introducir la información manual del pie de la liquidación, en caso contrario pulsa sobre el botón No.

Seguidamente, pulsa el botón Aceptar para crear la nueva liquidación.

Selecciona la liquidación y pulsa sobre el botón Aceptar.

En la página 4, verifica el importe de la casilla 83, Operaciones exentas sin derecho a deducción.

Para consultar cómo activar que la empresa se encuentra exonerada de presentar el modelo 390, puedes pulsar el siguiente enlace:

Estoy exonerado de presentar el modelo 390, ¿el programa cumplimenta automáticamente el apartado volumen de operaciones del modelo 303?